Получение арендной платы арендодателем-самозанятым
Купить пособие “Арендодатель-Самозанятый”С 1 января 2019 года и физлицо, и ИП может оформить статус самозанятого и перейти на режим уплаты Налога на профессиональный доход.
ВАЖНО: Новый закон – эксперимент, который действует только в 4-х регионах: Москва, Московская область, Калужская область, Респубблика Татарстан.
Этот режим позволяет сдавать квартиру легально и платить налог 4-6%, что в целом выгодней и уплаты НДФЛ, и деятельности ИП с использованием упрощенной системы налогообложения (УСН).
По новому закону, прием оплаты в безналичной форме должен быть зарегистрирован с использованием приложения ФНС “Мой налог”. Его можно будет бесплатно скачать и установить на свой смартфон после 1 января 2019 года. Также аналогичные функции будут доступны на специальных интернет-площадках и сервисах, список которых ФНС опубликует.
Для безналичных платежей (как и для наличных) необходимо сформировать чек в электронной форме, который должен быть направлен по электронной почте плательщику.
Банки также могут предложить услуги автоматического формирования чека при поступлении средств на определенную карту или счет. Если вы пользуетесь такой услугой банка, в договоре аренды/найма необходимо указать для зачисления платежей именно эту карту/счет.
Прием оплаты без выдачи чека является нарушением. Чек по безналичным платежам должен быть сформирован не позднее 9-го числа следующего месяца (после месяца, в котором была получена оплата).
Поскольку прием наличных платежей оформляется для самозанятых таким особым способом, необходимо внесение изменений в действующие договора.
При заключении новых договоров следует использовать специальные формы для арендодателей-самозанятых. В случае сдачи квартиры юридическому лицу важно то, что плательщик не является налоговым агентом (как это обычно бывает при аренде у физлица) – не он удерживает НДФЛ, а сам арендодатель-физлицо платит за себя налог НПД.
Обращаем внимание: в договоре важно указать, на какие именно реквизиты направляется электронный чек.
Договора для самозанятыхВсе особенности деятельности арендодателей-самозанятых подробно описаны в нашем новом пособии “Арендодатель-Самозанятый”, которое вышло в декабре 2018 года. Мы планируем регулярно обновлять его и предоставлять нашим клиентам.
Купить пособие “Арендодатель-Самозанятый”Получение арендной платы через банковский счет физического лица
Получить деньги на свой счет от арендатора физическое лицо может путем перевода или путем внесения на его счет или карту. Это может быть перевод, который совершен другой организацией со своего счета, перевод физического лица со своего счета или перевод физического лица без открытия счета.
Для безналичного перевода арендатору потребуются банковские реквизиты, которые можно указать в договоре или сообщить отдельным (лучше официальным, с подписью и печатью) письмом. К ним относятся: ФИО, ИНН (не обязательно), номер счета, БИК банка, название банка, номер корреспондентского счета банка, подразделение Центрального банка (в котором открыт корр. Счет).
При совершении перевода с плательщика, то есть с арендатора, его банк скорей всего удержит комиссию. Эта комиссия платится арендатором и не должна уменьшать сумму арендной платы. В назначении платежа следует указать «По договору аренды № ХХ от ДД.ММ.ГГГГ за месяц ГГГГ г.». ВАЖНО: арендатор-физлицо может непосредственно обратиться в Банк арендодателя и внести деньги на его счет (по номеру счета) или на его карту (по номеру карты). Например, такой способ удобен в банке, у которого много отделений.
Также арендатор может совершить перевод со своей карты на карту арендодателя или внести деньги через платежный терминал банка на счет или карту арендодателя. Уточните, предоставляет ли ваш банк такие услуги и сообщите об этом арендатору. Однако при переводе карта-карта с арендатора может быть удержана несимволическая комиссия, а сумма одной операции при внесении через терминал сейчас ограничена 15000 рублями. Если нужно внести больше, то придется совершить несколько операций, и банк может ввести ограничение на пополнение через одно устройство. Возможно, в перспективе появятся другие способы оплаты – например через сеть терминалов.
При сдаче декларации по налогу (НДФЛ-3) рекомендуем вам получить в своем банке или через Интернет-банк выписку по банковскому счету ИП за прошедший год. Если технически возможно, то рекомендуем вам получить также выписку по операциям с конкретным плательщиком (арендатором).
Получение арендной платы через банковский счет Индивидуального предпринимателя
Получить деньги на свой счет от арендатора ИП может только в форме перевода. Это может быть перевод, который совершен другой организацией со своего счета, перевод физического лица со своего счета или перевод физического лица без открытия счета. Возможно, в перспективе появятся и другие способы оплаты – например через сеть терминалов или через банкомат. Для безналичного перевода арендатору потребуются банковские реквизиты, которые можно указать в договоре или сообщить отдельным (лучше официальным, с подписью и печатью) письмом. К ним относятся: название ИП (например, Индивидуальный предприниматель Петров Петр Петрович), ИНН ИП, номер счета ИП, БИК банка, название банка, номер корреспондентского счета банка, подразделение Центрального банка (в котором открыт корр. Счет).
ВАЖНО: арендатор не может прийти в ваш банк и внести деньги на ваш счет. Даже если он придет в ваш банк, в котором у него нет счета, он должен совершить перевод без открытия счета.
При совершении перевода с плательщика, то есть с арендатора, его банк скорей всего удержит комиссию. Эта комиссия платится арендатором и не должна уменьшать сумму арендной платы.
ВАЖНО: при оформлении платежа плательщик должен указать «Индивидуальный предприниматель Петров Петр Петрович», а не просто «Петров Петр Петрович». К сожалению, по этой причине были прецеденты незачисления денежных средств.
В назначении платежа следует указать «По договору аренды № ХХ от ДД.ММ.ГГГГ за месяц ГГГГ г. НДС не облагается». Фраза «НДС не облагается» обязательна, если ИП-арендодатель использует Упрощенную систему налогообложения (УСНО), что мы настойчиво советуем. При сдаче декларации (отчета) по налогу (УСНО) рекомендуем Вам получить в своем банке или через Интернет-банк выписку по банковскому счету ИП за прошедший год.
Проект “Правильная Аренда” готов предоставить весь спектр услуг для собственников квартир (домов), сдающих недвижимость в аренду:
- Абсолютно бесплатно скачать шаблон договора найма или аренды жилого помещения
- Купить договора найма и аренды на все случаи жизни и доп. соглашения с комментариями наших юристов в магазине договоров (от 100р)
- Ваш случай «более сложный», и вам не подходит стандартный образец договора? – наш юрист сформирует для Вас договор аренды, составленный с учетом всех Ваших потребностей.
- А еще мы Вас проконсультируем, поможем оформить налоговый вычет, определиться с формой налогообложения и многое другое Наши услуги для арендодателей и арендаторов
Вопрос про получение арендной платы через банковский счет Индивидуального предпринимателя. Нужно ли выдавать арендателю какой-либо документ, подтверждающий факт осуществления расчета? Спасибо!
Mы, двa чacтных лицa, зakлючили Дoгoвop apeнды зemли. Пpи этom ykaзaли дeнeжнyю cymmy и cpokи, нo нe пpoпиcaли в Дoгoвope kak и kyдa бyдeт пpoизвoдитьcя oплaтa. Kakиm oбpaзom и куда пo Зakoнoдaтeльcтвy PФ дoлжнa пpoизвoдитьcя oплaтa apeнды и чem зakoннo moжнo пoдтвepдить oплaтy? Договор зарегистрирован госрегистрацией и указаны адреса арендатора и арендодателя и подписан Акт приемки-передачи земли.
Добрый день!
Собираемся снимать нежилое помещение у ИП. ООО есть, но пока ещё не открыли рс в банке. Хотим заключить договор аренды на физ лицо с дальнейшим переоформлением (как получим рс в банке) на наше ООО. У нас 15%. Возможно ли зафиксировать плату (безналичный расчёт) за аренду с физ лица арендатора на счёт ИП арендодателя, чтобы плата за аренду шла в расходы при последующем переоформлении договора с фл на ООО.
Здравствуйте! Я – физ.лицо, арендодатель. Арендатор – юр. лицо, ЗАО. Договор аренды жилого помещения на 11 месяцев. Оплата будет безналичным путём на мой банковский счёт ( карту). Я не хочу заморачиваться с налогами и декларациями. Арендатор предлагает то, что он сам будет оплачивать какой-то налог за меня. Возможно ли это? Какие данные я должна ему для этого предоставить, и какие доказательства оплаты налога я могу у него потребовать? И надо ли этот момент занести в договор аренды? Спасибо.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста мы ИП Клименко (псн) расчетный счет на ип не делали есть карточка на частное лицо Клименко (но не на ип клименко) арендуем помещение у ООО они просят оплачивать им аренду на карточку как нам это правильно сделать ? В договоре нет номера ноговора.
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста:
Может ли физ лицо, сдающее в аренду жилую площадь, просить делать оплату за аренду жилья на банковский счет в другой стране? Не делается ли это во избежание налогообложения?
Добрый день.
Получение денежных средств на счет, открытый на территории другого государства законодательно не запрещено.
Почему наймодатель предпочитает именно такую форму расчетов – лучше поинтересоваться у него.
Налоговое законодательство не рассматривает форму получения денежных средств при аренде в качестве критерия для исключения таких доходов из числа облагаемых НДФЛ.
В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ к доходам от источников в Российской Федерации относятся в т.ч. доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации.
Здравствуйте! нигде не могу получить внятного ответа. Подскажите пожалуйста. Ситуация такова: Я ООО арендатор (УСНО 6%), арендую помещение у ИП Иванова О.И., оплату арендодатель просит перечислять на карту физ.лица Иванова О.И (не на карту ИП Иванова О.И.). Возможно ли это, и как правильно все это сделать?
Как это сделать технически: у физ.лица помимо номера карты есть данные ему реквизиты Банка для пополнения. Это может быть перевод на счет, в т.ч. на общий сводный счет с указанием реквизитов получателя в назначении платежа – детали надо уточнять у банка. НО мы не рекомендуем идти по такому пути и советуем использовать счет ИП: если ООО платит за услуги (за ту же аренду) физ.лицу, то оно должно выступать в роли налогового агента, т.е. удерживать НДФЛ. И хотя в Вашем случае получателем по договору является ИП, доказать это налоговой будет не очень просто. Еще один резон: Вам как арендатору может потребоваться подтвердить факт того, что Вы оплатили аренду за определенный срок. Платежное поручение с соответствующим назначением платежа, проведенное банком – хороший аргумент.
Здравствуйте. Я – физическое лицо, не ИП, которое сдаёт в аренду свою недвижимость. Может арендатор оплатить мне сумму аренды на мою банковскую карту? Если да, то как налоговая будет разбираться в моих банковских выписках, там же всё будет в куче и доход от аренды, прочие поступления, различные выплаты по карте? Или только договор с арендатором нужно предъявить и платёжный документ?
Светлана, здравствуйте! Главное – иметь договор, заполнить декларацию и заплатить налог. Если речь идет о московской налоговой, то в силу загруженности они не станут требовать какие-либо выписки, если сумма налога “правдоподобна”. Но, т.к. “закон порядка требует” лучше договориться с нанимателем, чтобы он адекватно указывал назначение платежа (с номером договора и периодом, за который идет оплата).
Здравствуйте! Мой арендатор отказывается платить мне аренду на счет, мотивируя это тем, что счет он открыть не может (суится с партнером и боится, что все счета арестуют), а класть деньги переводом без открытия счета ему дорого (Банк Москвы за такую услугу берет 2500 рублей). Подскажите, пожалуйста, есть ли в Москве банки, чьи услуги по переводу денег без открытия счета стоят не так дорого.
Заранее спасибо за ответ.
С уважением, Ваш постоянный читатель и подписчик, Анна).
Анна, здравствуйте! Приятно слышать, что вы — в числе наших постоянных подписчиков!:)
По поводу банков с менее дорогими услугами по переводу денег на счет (без открытия счета) — интересный вопрос. Постараемся выяснить и сообщим в ближайшее время!
С уважением, Ольга, редактор портала
Анна, спасибо за ожидание! Мы изучили московские банки, на чьих сайтах имеются тарифы на перевод без открытия расчетного счета, и оформили результат в таблице https://moskvarenta.ru/faqs/arendator-perevodit-platu-na-moj-raschetnyj-schet-bez-otkrytiya-scheta-i-zhaluetsya-chto-eto-ochen-dorogo/
Надеемся, информация будет полезна – по таблице видно, что Банк Москвы – один из самых дорогих по данной услуге, и есть варианты намного дешевле.
С уважением,
Ольга, редактор портала