Что нужно знать для перечисления налогов

Перечисляя налоги, важно сделать все зависящее от плательщика, чтобы они были правильно зачислены. Иногда в налоговой инспекции бывают сбои, но как правило, правильные реквизиты являются залогом успеха.

  1. Во-первых, надо знать – какой именно налог вы платите. Про варианты налогообложения при сдаче квартиры можно прочитать здесь.
  2. Во-вторых, надо знать сумму налога. Если у вас есть задолженность, то вы можете узнать ее сумму в этом сервисе https://service.nalog.ru/debt/, сообщив свой ИНН (где его узнать – см. ниже), Имя и Фамилию. Внимание: отсутствие задолженности не означает, что вы не должны ничего платить. Сервис скорей всего не знает о сумме, которые вы должны заплатить за последний отчетный период.
  3. В-третьих, надо знать свой ИНН. Если до сих пор вы обходились без него, то теперь узнать его в Ваших же интересах. Первый вариант: вы можете обратиться с паспортом в свою налоговую инспекцию, узнав в свою очередь ее адрес на этом сервисе https://service.nalog.ru/addrno.do. Внимание: если адрес в самом г.Москва, район, город и населенный пункт – заполнять не нужно. Второй вариант: узнать ИНН на информацию на сайте https://service.nalog.ru/inn-my.doВнимание: практика показала, что сервис «понимает» номер паспорта, которым вы обладали в момент присвоения вам ИНН. Если после этого вы получили новый паспорт, то сервис ИНН может не найти. Информацию о старом паспорте вы можете найти на предпоследней, 19-ой, странице своего действующего паспорта.
  4. В-четвертых, у платежного документа, которым оформляется перечисление налогов, есть несколько дополнительных реквизитов. Если вы воспользуетесь сервисов налоговой службы, то эти реквизиты подставятся автоматически. Ниже мы кратко разберем все эти реквизиты.

Как узнать реквизиты для перечисления

Это сервис https://service.nalog.ru/ позволяет сформировать платежный документ для оплаты наличными в банке или безналичного перевода (платежным поручением).

Последовательно выберите:

  1. Четырехзначный код налоговой инспекции – это 4 первые цифры вашего ИНН
  2. Муниципальное образование – населенный пункт или район внутри административного округа г.Москвы
  3. Вид расчетного документа: платежный документ для наличных и безналичных платежей, платежное поручение только для безналичных платежей
  4. Тип платежа. ПЕ – пени (за просрочку платежа), ПЦ – проценты, 0 – все остальные платежи (в т.ч. авансовые платежи по налогам и платежи в срок, а также штрафы)
  5. КБК – код бюджетной классификации. КБК определяется в зависимости от налога, поэтому его можно пропустить, а после этого выбрать корректный налог из справочника. Ниже приведены значения для 2013 года. В 2014 году классификатор изменится!
  • Для налога на имущество – выбираем «Налог на имущество физических лиц, взимаемый по ставкам, применяемым к объектам  налогообложения, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга»;
  • Для налога с доходов физических лиц (НДФЛ) – выбираем Налог на доходы физических лиц с доходов,  полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса Российской Федерации. Внимание: если уплачивается НДФЛ с зарплаты работников, работающих у ИП, то порядок заполнения документы будет иной, и КБК указывается также другой!
  • Для налога с ИП, использующего упрощенную систему налогообложения (УСНО 6%) – выбираем — Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы;
  • Для налога с ИП, использующего упрощенную систему налогообложения (УСНО 15%) – выбираем — Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов;
  • Для налога с ИП, использующего патентную систему – выбираем Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения;

6. Статус лица, оформившего платежный документ:

  • 09- налогоплательщик-индивидуальный предприниматель или
  • 13 – налогоплательщик – иное физическое лицо (для оплаты НДФЛ)

7. Статус лица, оформившего платежный документ:

  • Для обычных платежей выбираем ТП – платежи текущего года;
  • Если Вы сами обнаружили просрочку платежа, и платите налог за предыдущий период – выбираете ЗД;
  • Если просрочку обнаружила налоговая и сделала вам предписание, то – ТР;
  • Если налог начислен в результате проведения проверки, то – АП;/li>
  • Остальные случаи для наших налогов достаточно экзотические;

8. Налоговый период:

  • Для НДФЛ выбираем ГД (годовые платежи) и соответствующий год;
  • Для налога с ИП УСНО выбираем КВ (квартальные платежи) и соответствующий квартал и год;
  • Для налога на имущество выбираем ПЛ (полугодовые платежи) и соответствующее полугодие и год.

Как заплатить налог

  • Если у вас есть счет в банке, то вы можете сделать перевод со своего счета через Интернет-банк или оформив заявления непосредственно в офисе банка. Комиссия за проведение налоговых платежей не взимается. Настойчиво рекомендуем сохранить копию квитанции, а при платеже в Интернет-банке – сохранить и распечатать документ с отметкой банка об исполнении.
  • Если у вас нет счета, то вы можете оплатить налоги через любой банк: таким образом можно заплатить и налоги за физлицо, и за ИП. Однако при этом надо воспользоваться формой для платежа, которая содержит налоговые реквизиты. Для Сбербанка это – ПД-4сб (налог). Внимание: на данный момент нет достаточной практики контроля осуществления кассовых операций ИП со стороны государственных органов. Для исключения возможных проблем мы рекомендуем оформить при такой оплате налогов операцию в кассовой книге, как внесение средств самим ИП в свою кассу и последующее внесение средств от имени ИП в банк. Более подробно об учете кассовых операций у ИП смотри в отдельной статье.

Может ли ИП оплатить налоги со счета физического лица? – Может, если при этом есть возможность корректно заполнить «налоговые» реквизиты платежного поручения (см. об этом выше). К сожалению, мы не можем исключить того, что Интернет-банк конкретного банка позволит например указать статус лица, оформившего платежный документ, как «09 – индивидуальный предприниматель».