Не все знают о существовании налогового вычета с покупки квартиры, однако он есть. Возможность налогового вычета следует учитывать и при финансовом планировании сделки по приобретению квартиры, и в дальнейшем при выборе правового оформления деятельности арендодателя (вычеты распространяются на подоходный налог, но не распространяются на налог по УСНО).

Российское налоговое законодательство относится к покупке жилой недвижимости очень лояльно. Например, при покупке квартиры не уплачиваются налоги (а в Берлине, например, такой налог достигает 5%), а также предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие снизить общую сумму по налогу.

Что же такое налоговый вычет?

Вычет – это возврат части денежных средств, потраченных при покупке недвижимости, который осуществляется за счет сумм вносимого подоходного налога. Таким образом обязательным условием получения налогового вычета является наличие трудовых отношений и выплата подоходного налога. Если владелец квартиры получает доход только как Индивидуальный предприниматель (по УСНО) и не платит подоходный налог, то он не может получить вычет.
Помощь в получении налогового вычета

Статья 220 Налогового кодекса РФ предоставляет налогоплательщику право налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов для следующих случаев:

  • расходы на новое строительство на территории Российской Федерации;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации квартиры;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации комнаты;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации доли (долей) в жилом доме, квартире, комнате;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Максимальная сумма вычета исчисляется от максимально возможной суммы, которая установлена Налоговым кодексом РФ — 2 млн. рублей и составляет 13%. Т.е. максимально возможный возврат 260 000 рублей, без учета сумм, погашающих проценты от ипотеки и некоторых других расходов.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2015.

Ранее данный вычет мог использоваться только один раз в жизни, однако недавно президент РФ подписал закон, вносящий изменения в статью 220 налогового кодекса, и теперь вычеты с покупки недвижимости будут выплачиваться пока не достигнут своего максимального предела. Также по новому закону каждый из членов семьи сможет использовать свой вычет самостоятельно. Например, при покупке одной квартиры в равных долях супруги смогут уменьшить налоговую базу семейного дохода сразу на 4 млн рублей. Однако обращаем ваше внимание на то, что закон вступает в силу только с 1 января 2014 года, до этого момента действуют старые правила выплаты вычетов.

У налогового вычета есть особенность: он выплачивается постфактум, то есть налогоплательщик подает заявление с соответствующими реквизитами счета, на который налоговая перечислит вам деньги, в налоговую инспекцию по месту жительства по истечении налогового периода (календарного года).

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры.

Вместе с заявлением налогоплательщик должен предоставить налоговой инспекции следующие документы:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
  • справка о доходах 2-НДФЛ (ее выдает работодатель);
  • договор купли-продажи или долевого участия;
  • платежный документ, подтверждающий факт оплаты;
  • свидетельство о регистрации права собственности;
  • акт приема-передачи жилья.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2015 году.

Если вы приобрели недвижимость в и получаете доход, облагаемый 13% налогом, то возмещение можно оформить двумя способами:

  • сразу после покупки жилья;
  • в конце отчетного года, в котором произошла сделка купли-продажи.

Рассмотрим оба варианта более подробно.

Получение налогового вычета после покупки жилья

Перед тем, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в 2015 году вам необходимо взять в налоговых органах специальный документ, который подтверждает ваше право на получение возмещения. Процедура такова:

  1. Подается прошение на оформление уведомления налоговому инспектору.
  2. Вопрос рассматривается государственным служащим тридцать дней.
  3. В случае положительного ответа вы получаете разрешение с наименованием компании, в которой вы числитесь.
  4. Данный документ передается вашему работодателю.
  5. Бухгалтерия перестанет удерживать 13% налога с вашей заработной платы с месяца подачи бумаги до тех пор, пока не наберется сумма в размере 260 тысяч рублей.

С началом нового года вам придется ещё раз обращаться в налоговые органы для оформления уведомления о возможности возмещения денег. И до тех пор, пока документ не будет предоставлен работодателю или бухгалтерии предприятия, вычета вы не получите. Таким образом, появляется «упущенный период», когда ни государственные органы, ни предприятие денег вам не возмещает.

Как получить остаток налогового вычета при покупке квартиры в 2015 году самостоятельным образом. Вы подаете прошение и декларацию инспектору в следующем году, указывая те периоды времени, когда деньги не были вам выплачены работодателем.

Если вы планируете сменить место работы, то знайте, что подобное решение-уведомление от налоговых органов вы получаете только раз в году. При замене записи в трудовой книге остаток налогового вычета выплачивается только через инспектора. При оформлении на различных предприятиях, сотрудник подает прошение о получении подоходного налога у всех работодателей.

Как получить налоговый вычет в конце отчетного года

Если вы желаете в 2015 году возместить ранее уплаченный подоходный налог при покупке недвижимости у налогового инспектора, вам необходимо сделать следующее:

  1. Вы предоставляете полный пакет документов сотрудникам государственного учреждения по месту прописки.
  2. Инспектор обязан дать ответ по истечению квартала.
  3. При положительном решении вы открываете счет в банковском учреждении.
  4. Реквизиты счета подаете в госорганы.
  5. Получаете деньги на счет в течение месяца после подачи заявления о перечислении средств.

Размер возмещения, который придет к вам на счет будет равен совокупному налогу, уплаченному вами в течение года с ваших доходов. И это не зависит от количества работодателей, у которых вы числитесь. Также вы можете подать заявление о получении вычета по результатам трех последних лет.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Если недвижимость приобреталась по ипотеке (или жилищному кредиту) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то так же необходимо предоставить следующие документы:

  • кредитный договор с банком;
  • справка об удержанных процентах за год;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты кредита.

Особенность вычета состоит в том, что он осуществляется в размере ранее уплаченного налога с доходов, полученных в отчетном периоде. Таким образом за один налоговый период (год) максимально возможная  сумма — это сумма налога, уже уплаченная государству, но при этом возврат будет осуществляться до полной выплаты вычета в следующем году и т.д.

Для разъяснения приведем пример: если сумма годового официального дохода составляет 400 000 рублей, то сумма подоходного налога составит 52 000 рублей в год. Именно эта сумма и будет возвращена как часть вычета в одном конкретном году. Если при этом сумма вычета превышает 52 000 рублей, то в следующем году будет возвращена еще часть вычета и так пока вся сумма вычета не будет возвращена налогоплательщику.

Так же законодательством предусмотрена возможность учесть сопутствующие расходы (ремонт, отделка квартиры), если стоимость квартиры в соответствии с договором менее 2 млн. рублей, но данные расходы обязательно должны подтверждаться документально (чеки, квитанции).

Есть одно ограничение на налоговые вычеты — вычет не предоставляется, если недвижимость была приобретена у взаимозависимых лиц: супруга/и, близких родственников, работника или работодателя.


Квалифицированные юристы ПРАВИЛЬНОЙ АРЕНДЫ готовы оказать Вам помощь в подготовке налогового заявления на имущественный вычет